Финансы - инвестирование - Налоговые Преимущества Наличия Супруга





--- Обама'экономическое Наследие в 8 диаграмм


--- Отзыв: Козырь-Фирменная Налоги - Еще Один Роскошный Продукт

Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию, Ваша ставка Федерального налога может быть ниже, чем незамужней индивидуальных. На самом деле, во многих областях у. С. налоговое законодательство написано супружеские пары с большей выгодой, чем у других людей - то же касается и пенсионного обеспечения, которые предлагают несколько преимуществ для тех, кто связали себя узами брака. В этой статье мы описываем ряд уникальных преимуществ, доступных для супружеских пар.
Используя доходов Вашего супруга\'пополнить свой IRAOne требований, права на вклад в Ира является, что вы должны иметь налогом компенсацию. Впрочем, исключение сделано для женатого человека, который подает совместную налоговую декларацию, если его или ее супруг налогом компенсацию. Для этого, супруг, который имеет налогооблагаемый компенсации позволено внести свой вклад супруга Ира Ира из супругов, кто не облагаемой налогом компенсации, широко известный как неработающему супругу.
См.: делая вклад супруга Ира .
Наследование Ваш супруг\'Пенсионный BenefitsA выхода на пенсию владелец счета, как правило, можете назначить любой стороной в качестве бенефициара часть его или ее пенсионного счета. Однако, в некоторых случаях, если владелец счета находится в браке, то его супруг должен дать согласие на назначение, если супруг не является единственным основным бенефициаром Пенсионный счет. Это гарантирует, что ваш супруг не назначить кого-то еще получать пособие по смерти от его или ее пенсионного счета без Вашего согласия. Такие супружеские защита предлагается для следующих типов пенсионных счетов:
Квалифицированные PlansIf ваш супруг имеет активы в квалифицированных счета плана, он или она обязан назначить вам в качестве единственного основного бенефициара. Администраторы плана, как правило, не будет принимать обозначения бенефициара, если супруг является единственным основным бенефициаром, или дает согласие на назначение заместителей, и согласие должно быть заверено у нотариуса или представителя планом .
Iras для жителей сообщества/Семейное PropertyStatesIf владелец Ира живет в общине или семейного государственной собственности, согласия супруга, как правило, требуется, если владелец Ира обозначает любую партию, кроме своего супруга или супруги в качестве основного бенефициара Ира. Государства общего имущества Аляска (жители могут избрать для того чтобы иметь их имущество рассматривается как таковая), штат Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас и Вашингтон, штат Висконсин, является единственным семейное государственного имущества .
Примечания

Коммунальной собственности обычно определяется как имущество, приобретенное во время брака.
Если вы проживаете в совместно нажитое имущество и вы планируете выйти замуж и не хотят назначить нового супруга в качестве бенефициара от вашего брака Ира, вы может хотите сохранить свои добрачные и после брака Ира активы отдельно.
По наследству Нру обычно не определяются как общее имущество, и согласие супруга может не потребоваться, чтобы назначить кого-то, кроме вашего супруга в качестве основного бенефициара.

Если вам нужно знать, есть ли какие-либо правила, упомянутые в этих записках применить для вашего государства, проверьте с местным налоговым адвокатом.
Профилактика распределений без супруга ConsentQuite часто, участники пенсионного плана истощать свои пенсионные фонды без ведома своих супругов. Это может быть разрушительное откровение супругу, который рассчитывал на эти средства, чтобы финансировать пара\'ы пенсионных лет. Если активы в определенной выгоды, цель-польза или деньги на покупку Пенсионный план, истощение этих активов вряд ли произойдет без супруга\'ы знания, потому что они, как правило, должна быть распределена в виде квалифицированного сустава и по случаю потери кормильца аннуитет (QJSA), если участником и согласие супруги в письменном виде получать выплаты в другой форме.
Предложение не распространяется на активы, которые должны быть распределены от плана, в том числе избыточные взносы, требуемые минимальные распределения и суммы, которые можно обналичить без участника с согласия. В большинстве случаев, суммы могут быть обналичены без участника\'ы согласие, если его или ее баланс, начисленные в соответствии с планом составляет $5000 или меньше.
Хотя в правилах QJSA всегда относятся ко всем с фиксированным уровнем пособий, цель-польза и деньги-купить пенсионные планы, это не тот случай, для распределения прибыли и 401(K) планы. Вместо этого, правила QJSA применить к этим планам, только если план предусматривает такие варианты. Некоторые прибылях и 401(K) план документы, такие как прототипы, разработаны, чтобы позволить работодателям выбирать, хотят ли они плану, на которые распространяются правила QJSA .
Лечение наследуемого имущества как OwnIf вы наследовать пенсионные активы плана, параметры распределения активов, как правило, следующим образом:
Если выход на пенсию владелец счета умирает до необходимой даты начала (РОСБР):

Распределить активы за вашу продолжительность жизни . (Примечание: при наличии нескольких выгодоприобретателей для пенсионного счета, продолжительность жизни старейшего бенефициара используется, если средства разделяются на отдельные счета до 31 декабря года, следующего за годом, хозяин умрет. Если раскол происходит тогда, каждый бенефициар может использовать его или ее собственную продолжительность жизни . ) Дистрибутивы должен начаться не позднее 31 декабря года, следующего за годом выхода на пенсию владелец счета умирает.
Распределить активы на основе пятилетнего правления.
Ускорить дистрибутивы для любой из вышеуказанных до распределяя весь баланс в единовременной оплаты.

Если выход на пенсию владелец счета умирает или после РБД:


Распределить активы за продолжительность жизни или ожидаемая продолжительность жизни наследодателя, в зависимости от того больше.
Ускорить распределения до распределения весь баланс в единовременной оплаты.

Если Вы не умершего Пенсионный счет владельца супругов бенефициаром, вариантов, описанных выше Вам доступны, но у вас также есть следующие варианты:
Если выход на пенсию владелец счета умирает до РОСБР:



Если вы решили распределить активы за вашу продолжительность жизни, Вы не должны начать дистрибутивов до года наследодателя достигла бы 70 лет . 5, он или она жил.
Вы можете пролонгировать сумму на свой Пенсионный счет или другой Пенсионный план, имеют право и не нужно начинать распределения до 70 лет . Пять. В этом случае, распределение будет на основе единой таблицы, в которой предполагается, что бенефициар не более чем на 10 лет младше, или совместной жизни Таблица если вы вступить в повторный брак, кто-то больше, чем 10 лет моложе, чем ты есть. (Вы можете найти эти таблицы ожидаемой продолжительности жизни в IRS публикация 590. )


Если выход на пенсию владелец счета умирает или после РБД:

Вы можете пролонгировать сумму на свой Пенсионный счет или другой Пенсионный план, имеют право и не нужно начинать распределения до 70 лет . Пять. Аналогично, вы могли бы использовать единый или совместную таблицу для расчета ваших РМД суммы.

См.: унаследованные пенсионные активы плана - Часть 1 и Часть 2. ConclusionMost преимущества, описанные в этой статье, предназначены для защиты супругов, в том числе и те, кто не имеет постоянной работы, но и оказывать другие формы поддержки семьи, а другой супруг работает в доходной работы. Если вы безработный и хотите пополнить свой Пенсионный счет, рассмотреть вопрос об использовании доходов вашего супруга\'в качестве налогооблагаемого компенсации. Кроме того, если вы квалифицированный участник плана или владельца Ира, свяжитесь с администратором плана, чтобы определить, нужно ли получить согласие вашего супруга для распределения и кредиты. Также проверьте с вашим Ира хранителя, чтобы определить, нужен ли вам ваш супруг с согласия\'если вы решили назначить кого-то другого в качестве главного бенефициара вашего Ира.




Комментарии


Ваше имя:

Комментарий:

ответьте цифрой: дeвять + пять =



Налоговые Преимущества Наличия Супруга Налоговые Преимущества Наличия Супруга